안녕하세요, 세무법인 넥스트입니다.
프리랜서와 1인 사업자라면 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행되는 종합소득세 신고를 반드시 해야 합니다.

하지만 신고를 앞두고 소득과 비용 정리를 미리 하지 않으면 과다한 세금 부담이 발생하거나 세무 리스크가 생길 수 있습니다.
오늘은 종합소득세 신고 전에 반드시 준비해야 할 사항과 절세 전략을 알려드리겠습니다.

📌 1. 종합소득세 신고 대상 및 신고 기한

✅ 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 신고하는 세금입니다.
2023년 1월~12월 동안 발생한 소득에 대한 세금을 2024년 5월 31일까지 신고 및 납부해야 합니다.

📍 신고 대상이 되는 소득 유형
✅ 사업소득: 프리랜서, 1인 사업자, 유튜버 등
✅ 근로소득: 직장인이면서 프리랜서 활동을 병행하는 경우
✅ 기타소득: 강연료, 원고료, 인세 등
✅ 이자·배당소득: 금융소득이 연 2천만 원 초과하는 경우
✅ 연금소득, 임대소득: 일정 기준 이상의 연금 및 임대 수익 발생 시

🚨 중요!

• 프리랜서로 활동하면서 3.3% 원천징수를 당한 경우에도 반드시 신고해야 합니다.
• 신고를 하지 않으면 가산세(무신고 가산세, 납부불성실 가산세)가 부과될 수 있으므로 기한 내 신고해야 합니다.

📌 2. 종합소득세 신고 전에 준비해야 할 사항

종합소득세 신고 전에 미리 준비하면 신고 과정이 훨씬 수월해지고, 불필요한 세금 부담도 줄일 수 있습니다.

✅ (1) 소득 내역 확인하기

가장 먼저 해야 할 일은 한 해 동안 벌어들인 소득을 확인하는 것입니다.
홈택스에서 제공하는 **‘지급명세서 조회 서비스’**를 활용하면 내가 받은 소득을 쉽게 확인할 수 있습니다.

📌 홈택스 지급명세서 조회 방법
1️⃣ 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 로그인
2️⃣ [My 홈택스] → [지급명세서 등 조회] 클릭
3️⃣ 내가 받은 원천징수 내역 확인

🚨 이때, 누락된 소득이 있는지 꼭 확인해야 합니다.
누락된 소득이 있으면 추후 가산세 부담이 생길 수 있으며, 원천징수된 세금(3.3%)을 돌려받을 수도 있습니다.

✅ (2) 필요경비 정리하기 (절세의 핵심!)

프리랜서 및 1인 사업자는 업무와 관련된 비용을 경비로 인정받아 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.

📍 필요경비로 인정받을 수 있는 항목
✅ 사무실 임차료 (공유오피스, 사무실 임대료)
✅ 통신비 (인터넷 요금, 업무용 휴대폰 요금 일부)
✅ 광고비 (SNS 광고, 블로그·유튜브 홍보비)
✅ 소모품비 (업무용 컴퓨터, 태블릿, 프로그램 구입비)
✅ 교육비 (업무 관련 세미나, 강의 수강료)
✅ 차량 유지비 (업무용 주유비, 출장 교통비)

🚨 개인적인 비용은 절대 경비로 인정되지 않으며, 세무조사 대상이 될 수 있으므로 주의해야 합니다.

📌 효율적인 비용 관리 TIP
✔ 사업용 계좌 및 신용카드 사용하기 (개인과 구분)
✔ 법적 증빙(세금계산서, 카드전표, 영수증) 철저히 보관
✔ 경비 관련 자료는 5년간 보관 (세무조사 대비)

✅ (3) 종합소득세 신고 방법 선택하기

프리랜서 및 1인 사업자는 다음과 같은 방식으로 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.

📍 신고 방식 비교

🚨 소득이 많거나 경비를 많이 사용하는 경우, 기장 신고가 더 유리할 수 있습니다.

📌 3. 절세를 위한 마지막 점검 사항

✅ (1) 소득공제 & 세액공제 활용하기

프리랜서 및 1인 사업자는 다음과 같은 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

📍 활용 가능한 공제 항목
✔ 국민연금, 건강보험료 납입액 공제
✔ 신용카드, 체크카드 사용액 공제
✔ 의료비·교육비·기부금 세액공제
✔ 자녀세액공제 (자녀 1인당 최대 15만 원)

🚨 공제 항목을 최대한 활용하면 종합소득세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

✅ (2) 종합소득세 환급 여부 확인하기

종합소득세 신고 후, 이미 납부한 원천징수 세금(3.3%)보다 세액이 적다면 환급을 받을 수 있습니다.

📍 환급 가능 사례
✔ 경비를 적극적으로 반영하여 과세 소득을 줄인 경우
✔ 기본공제 및 세액공제를 활용한 경우
✔ 소득이 일정 금액 이하인 경우 근로장려금 혜택 가능

🚨 국세청 홈택스에서 환급 여부를 반드시 확인하세요!

🚀 결론: 5월 종합소득세 신고, 이렇게 준비하세요!

✔ 소득 내역을 미리 정리하여 신고 준비
✔ 경비 항목을 철저히 챙겨 절세 전략 실행
✔ 소득공제 및 세액공제 항목을 활용하여 세금 부담 줄이기
✔ 환급 가능 여부 확인하여 신고 후 세금 돌려받기

📢 세무법인 넥스트에서는 프리랜서 및 1인 사업자를 위한 종합소득세 신고 컨설팅을 제공합니다.
세금 신고가 어렵다면 전문가 상담을 받아보세요! 💼💡