종신보험으로 상속세 대비하는 방법, 국세청도 추천하는 최적의 재원 마련 전략
상속세 문제는 자산가뿐만 아니라 상속을 준비하는 많은 사람들이 고민하는 문제입니다. 최근 부동산 가격 상승과 함께 상속세 부담이 커지면서 이를 대비하기 위한 다양한 방법들이 주목받고 있는데요. 그중에서도 종신보험은 국세청도 추천할 만큼 상속세 재원 마련을 위한 최적의 방법으로 각광받고 있습니다.
오늘은 세무법인 넥스트의 상속·증여 전문가인 조남철 세무사님과 함께 종신보험을 통한 상속세 대비 방법에 대해 알아보겠습니다.
상속증여세 를 위한 종신보험 가입, 왜 필요할까?
상속세는 상속받는 재산에 대해 세금을 내는 것으로, 상속세율은 재산이 클수록 높은 세율을 적용받습니다. 특히 고액의 부동산이나 금융 자산을 물려받을 때는 상속세 부담이 커지기 마련입니다. 만약 부모님이 보유하고 있는 아파트나 기타 자산이 10억 원 이상이라면, 상속세는 그 재산의 10~50%에 해당하는 금액으로 책정됩니다.
예를 들어, 60억 원대 자산가인 김씨의 사례를 보겠습니다. 김씨는 외아들에게 부동산을 증여하면서 증여세 재원도 마련해 주었지만, 자신이 사망할 경우 남아있는 재산에 대한 상속세 부담이 여전히 문제였습니다. 이때 김씨는 종신보험을 활용해 상속세 재원을 마련하게 됩니다. 종신보험은 사망 시 보험사에서 수익자(상속인)에게 사망보험금을 지급하는 상품으로, 상속 재산이 많을 때 세금 납부를 위한 유동성을 제공하는 효과적인 방법입니다.
종신보험, 어떻게 가입해야 상속증여세 절세 효과가 있을까?
종신보험이 상속세 대비 방법으로 인기를 끌고 있는 이유는 보험 가입 방식에 따라 상속세를 절세할 수 있기 때문입니다. 종신보험의 가입자와 수익자를 어떻게 설정하느냐에 따라 상속세 부담이 달라질 수 있습니다.
일반적인 가입 방식
부모가 보험료를 내고 자녀를 수익자로 설정할 경우, 자녀가 사망보험금을 받을 때 해당 금액을 상속재산으로 간주합니다. 이 경우 사망보험금 역시 상속세 과세 대상에 포함되어 상속세를 추가로 부담해야 할 수 있습니다.절세를 위한 가입 방식
반면, 계약자와 수익자를 자녀로 설정하고 피보험자는 부모로 설정한 뒤 자녀가 보험료를 납부하면, 사망보험금은 상속세 과세 대상에서 제외됩니다. 이러한 구조로 종신보험을 설계하면, 자녀가 상속세를 부담하지 않고도 상속세 재원을 마련할 수 있게 되는 것이죠.
상속증여세 를 위한 종신보험, 주의해야 할 점은?
종신보험을 통한 상속세 절세 전략을 제대로 활용하려면 주의할 사항도 있습니다. 상속재산으로 간주되지 않기 위해서는 자녀가 자신의 소득으로 보험료를 납부해야 합니다. 만약 부모가 보험료를 대신 내준다면, 그에 해당하는 보험금에 대해 상속세가 부과될 수 있습니다. 따라서 보험료를 납입하는 자금 출처를 명확히 해야 하며, 과세 당국에 이를 증명할 수 있어야 합니다.
상속세 절세를 위해, 조남철 세무사와 상담하세요!
상속과 증여는 단순히 재산을 물려주는 문제를 넘어서, 세금과 법률적 문제를 복합적으로 다루어야 합니다. 종신보험을 통해 상속세를 절감할 수 있는 전략을 세우고 싶다면, 상속·증여 전문가인 조남철 세무사와의 상담을 추천드립니다. 세무법인 넥스트에서 제공하는 맞춤형 상속·증여 플랜을 통해 보다 현명한 상속을 준비하세요!
