기업을 운영하다 보면 세무조사는 대표님들이 가장 걱정하는 상황 중 하나입니다. 국세청의 세무조사는 ‘조사하면 다 나온다’는 말처럼 철저하게 진행되며, 빈손으로 끝나는 경우가 드뭅니다. 하지만 막연한 두려움만으로는 문제가 해결되지 않습니다. 오히려 전문가의 도움과 체계적인 대비로 억울한 세금을 방지하고, 기업의 신뢰도를 유지할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 세무조사 대응 전략과 이를 뒷받침할 수 있는 TALA서비스를 소개합니다.
📍 세무조사 대응 전략 핵심 포인트
✅ 증빙 관리의 중요성
세무조사의 기초는 철저한 증빙 관리 입니다.
✔️ 유리한 증빙은 반드시 보관해야 하며, 불리한 증빙은 세금 추징으로 이어질 수 있습니다.
✔️ 국세기본법에 따르면 법인세의 경우 신고기한 다음날부터 5년간 세무조사 가능성이 있으므로 이 기간 동안 철저히 대비해야 합니다.
✔️ 실제로, 부가가치세 조사에서 증빙 부족으로 세금계산서 위반 사례가 발생한 바 있습니다.
조언: 대표님은 주요 증빙을 직접 챙기고, 평소에도 체계적인 증빙 관리 시스템을 구축하셔야 합니다.
✅ 세금계산서 거래 관리
세금계산서 거래는 세무조사에서 자주 문제가 되는 항목입니다.
✔️ 조세범처벌법에 따르면 실제 거래 없이 6개월간 세금계산서를 발급하거나 받은 금액이 5억원 이상이면 처벌 대상이 됩니다.
✔️ 허위 수수금액이 30억 원을 초과할 경우 검찰에 고발되므로 세심한 관리가 필요합니다.
조언: 영업 실적 등을 이유로 연말에 허위 세금계산서 발행 사례를 방지하기 위해 내부 거래를 철저히 점검하셔야 합니다.
✅ 소통을 통한 세무리스크 관리
대표님은 회계부서와 세무대리인과의 소통을 강화해야 합니다.
✔️ 임직원들이 세무리스크를 정확히 이해하고 있는지 확인하세요.
✔️ 특히, 임원상여금과 같은 항목은 법적 요건을 철저히 준수해야 합니다. 최근 국세청은 이를 인건비가 아닌 이익처분으로 간주하는 사례가 많습니다.
조언: 내부 소통을 통해 세무 관련 주요 사항을 정기적으로 리뷰하세요.
✅ 비정기 조사 대비
비정기 조사는 경쟁사의 투서나 임직원의 오해로 인해 불시에 발생할 수 있습니다.
✔️ 회사 내부에 불필요한 자료가 있는지를 점검하고, 세무법인을 통해 사전 리스크를 최소화하세요.
조언: 세무 리스크를 사전에 점검하면 추가 비용 없이 불필요한 조사 가능성을 줄일 수 있습니다.
📍 TALA서비스, 세무조사 대응의 든든한 파트너
세무조사는 전문성과 체계적인 관리가 필수입니다. 세무법인 넥스트 TALA서비스는 기업 맞춤형 세무조사 대응 솔루션을 제공합니다.
✔️ 리스크 관리: 전문 세무사가 기업의 세무 데이터를 사전에 분석하여 잠재적 문제를 진단합니다.
✔️ 대응 플랜: 세무조사 진행 시 필요한 모든 증빙 및 소명을 체계쩍으로 준비합니다.
✔️ 법적 지원: 세무조사 이후 필요한 법적 지원도 함꼐 제공합니다.
세무조사는 기업 운영에 있어 큰 부담이 될 수 있지만, 사전 준비와 체계적인 대응이 있다면 걱정하지 않아도 됩니다. 특히, 전문가의 도움을 받는 것은 필수입니다.
TALA는 기업의 든든한 파트너로서 세무조사에 대한 두려움을 자신감으로 바꿔줄 것입니다. 지금 바로 상담을 통해 귀사의 세무리스크 진단을 받아 보세요.
2024년 11월부터 국세청은 투자확대를 계획 중인 중소기업에게 특별한 세정지원 혜택을 제공합니다. 이번 포스팅에서는 투자확대 기업이 받을 수 있는 세정지원 대상 기준, 제출 방법, 혜택 내용을 자세히 안내드립니다.
1. 세정지원 대상 기업 요건
투자확대 세정지원은 2023년 귀속분 기준으로 중소기업에 적용됩니다. 아래는 대상 기업 요건과 투자 기준입니다
1) 대상 기업 기준
① 법인 사업자
– 자산총액 2,000억원 미만 법인
– 전문인적 용역제공 법인은 수입금액 500억원 미만
② 개인 사업자:
– 전문직 사업자의 경우 수입금액 500억원 미만
– 중소기업: 2023년 귀속분 수입금액이 1,500억원 이하
2) 중소기업 유예규정
중소기업 기준을 초과한 경우에도, 3개 과세연도까지는 세정지원 유예 규정이 적용됩니다.
이는 기업 성장 과정에서 세정지원이 연속적으로 이루어질 수 있도록 하기 위함입니다.
2. 투자확대 계획서 제출 요건 및 기준
투자확대를 계획 중인 기업이라면 투자확대 계획서 제출이 필수적입니다. 이 계획서는 세정지원을 받기 위한 중요한 요건이므로, 정확하게 준비해야 합니다.
1) 투자확대 기준 비율
– 수입금액 500억원 미만 기업: 투자금액을 10% 이상 증가
– 수입금액 500억원 ~ 1,500억원 이하 기업: 투자금액을 20% 이상 증가
– 지역 사업장(수도권 제외): 투자금액을 5% 이상 증가
수도권 외 지역에 투자할 경우 기준비율을 5% 완화받을 수 있습니다.
Tip: 수도권(서울, 인천, 경기도) 외 지역에 투자한 금액이 전체 투자금액의 80% 이상일 경우, 지역투자기업으로 간주되어 추가 혜택을 받을 수 있습니다.
2) 투자확대 계획서 제출 요건
– 법인 및 개인사업자는 투자확대 계획서를 제출하고, 계획을 이행해야 합니다.
– 계획서를 제출하지 않거나, 투자 기준 비율을 충족하지 못할 경우 세정지원에서 배제됩니다.
3. 세정지원 혜택 내용
국세청의 이번 세정지원 혜택은 2023년 귀속분 법인세 및 종합소득세 정기 세무조사에서 제외되는 것입니다. 이를 통해 기업은 안정적인 운영이 가능하며, 투자확대 계획을 차질 없이 실행할 수 있습니다.
1) 세정지원 혜택 요약
– 법인세 및 종합소득세 조사 제외: 투자확대 계획을 이행한 기업은 세무조사 대상에서 제외되어 재정적 부담을 줄일 수 있습니다.
– 절세 혜택 극대화: 기업의 세금 부담이 줄어들어, 투자 확대에 더 많은 자금을 투입할 수 있습니다.
2) 배제 조건
– 임금 체불 기업: 근로기준법에 따라 고용노동부로부터 임금을 체불한 사업주는 지원 대상에서 제외됩니다.
– 불성실 신고 사업자: 체납, 조세범, 분식결산 등 불성실 신고 이력이 있는 사업자는 세정지원을 받을 수 없습니다.
– 성실신고 확인서 미제출: 성실신고확인대상자로서 확인서를 제출하지 않은 개인사업자는 대상에서 제외됩니다.
4. 투자확대 계획서 제출 방법
1) 제출 방법
① 홈택스 온라인 제출: 법인 및 개인사업자는 공인인증서 또는 아이디로 로그인하여, 지급명세서 및 소득·법인세 관련 자료와 함께 투자확대 계획서를 제출할 수 있습니다.
② 오프라인 제출: 우편 접수 또는 세무서 민원실 방문 접수도 가능합니다.
2) 제출 기간
– 제출 기간은 2024년 11월 1일부터 12월 2일까지입니다.
– 홈택스 접수는 11월 8일부터 가능하며, 인터넷 접수 목록 조회 화면에서 결과를 조회하고 출력할 수 있습니다.
Tip: 계획서를 제출할 때 자동 계산 기능을 활용하면 투자 증가율과 기준 비율을 쉽게 확인할 수 있습니다.
5. 투자확대 기업의 성공적인 세정지원 받기
투자확대는 기업 성장의 중요한 동력이 됩니다. 이를 위해 세정지원을 적극 활용하는 것이 필수적입니다.
투자 계획서를 제출하고, 기준 비율을 충족시켜 세무조사 대상에서 제외되는 혜택을 누리세요.